2025년 퇴직연금 제도 의무화 - 유형부터 의무화 일정 바로알기

2025년 퇴직연금 제도 의무화 - 유형부터 의무화 일정 바로알기

 

퇴직연금은 단순한 퇴직금 수령 방식이 아닌, 노후소득을 준비하고 절세 혜택까지 받을 수 있는 핵심 제도입니다. 특히 2025년을 기점으로 제도 의무화가 단계적으로 추진되면서 많은 기업과 근로자들의 관심이 집중되고 있습니다.

 

 

 

1️⃣ 퇴직연금이란?

퇴직금과 달리, 퇴직연금은 회사가 근로자의 퇴직금을 금융기관에 맡겨 운용하고, 근로자는 퇴직 후 연금 혹은 일시금 형태로 수령하는 제도입니다. 운용방식에 따라 수익률이 달라질 수 있으며, 연금형으로 수령하면 세금 이연 혜택도 받을 수 있습니다.

 

2️⃣ 제도 유형: DB / DC / IRP 비교

- DB형 (확정급여형): 퇴직금이 근속연수와 평균임금으로 사전 확정되며, 회사가 운용과 책임을 집니다. 안정적이지만 수익률은 낮습니다.
- DC형 (확정기여형): 회사가 정해진 금액을 납입하고, 근로자가 자산을 운용합니다. 수익률은 높을 수 있으나, 책임도 개인에게 있습니다.
- IRP (개인형퇴직연금): 근로자가 개별적으로 운용하는 퇴직계좌로, 세액공제와 자율성이 높습니다.

 

3️⃣ IRP 절세 전략

-  IRP를 통해 연간 최대 900만 원까지 세액공제 가능
-  퇴직금을 IRP로 수령하면 퇴직소득세 이연 → 연금소득세(3~5%)로 절세
-  55세 이후 연금 수령 시 더 큰 혜택

 

 

4️⃣ 제도 의무화 일정 (2025년 기준)

정부는 퇴직연금 제도의 보편화를 위해 다음과 같이 단계별 의무화를 추진 중입니다.

• 300인 이상 사업장: 2026년
• 100~299인: 2027년
• 30~99인: 2028년
• 5~29인: 2029년
• 5인 미만: 2030년

※ 퇴직연금 미도입 시 최대 1억 원 과태료가 부과될 수 있으며, 근로자 의견 미청취 시 벌금 등의 제재가 있습니다.

 

5️⃣ 중도 인출과 유의사항

IRP는 중도 인출이 원칙적으로 제한되나 아래와 같은 경우에는 인출이 가능합니다.

• 무주택자의 전세금 또는 주택 구입
• 본인 또는 가족의 질병 치료비
• 천재지변, 파산 등

 

6️⃣ 결론

퇴직연금은 단순히 퇴직금을 받는 수단이 아니라, 절세와 안정적 노후 준비를 위한 ‘금융 전략’입니다. 

2025년부터는 모든 기업이 대비해야 할 법적 의무가 생기는 만큼, 지금부터 제도를 숙지하고 적절한 운용전략을 세우는 것이 중요합니다.